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金融企業(yè)定義:

金融企業(yè)是指執(zhí)行業(yè)務(wù)需要取得金融監(jiān)管部門授予的金融業(yè)務(wù)許可證的企業(yè)。包括職業(yè)需取得銀行業(yè)務(wù)許可證的郵政儲蓄銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、信托投資公司、金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司和部分財務(wù)公司等。

職業(yè)需要取得證券業(yè)務(wù)許可證的證券公司、期貨公司和基金管理公司等,執(zhí)業(yè)需取得保險業(yè)務(wù)許可證的各類保險公司等。【資料下載】點擊下載融躍教育FRM考試公示表

評級指標(biāo)通常由評級機構(gòu)自己設(shè)計,一般包括信用指標(biāo)、財務(wù)指標(biāo)和發(fā)展能力指標(biāo)三大類。

資信等級通常分為A、B、C、D四級,在同一級內(nèi)常常區(qū)分為三等,如在A級中分為AAA級、AA級、A級。

信用指標(biāo)

A、商譽:指合同、協(xié)約的執(zhí)行情況,分為好、較好、一般、差四個檔次,一般根據(jù)過去經(jīng)驗和社會調(diào)查確定。

B、企業(yè)在銀行的信用:包括貸款歸還記錄和企業(yè)在銀行的結(jié)算記錄兩個方面。貸款歸還記錄根據(jù)企業(yè)逾期和欠息記錄確定為優(yōu)、良、一般、差四個檔次;銀行結(jié)算記錄可通過企業(yè)在銀行的平均存款與貸款比值(即結(jié)算記錄=銀行平均存款/貸款余額)衡量,如果比值大于50%為優(yōu),在50%~30%為良,在30%~10%為一般,在10%以下為差。

C、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)信用:根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的品德、信譽確定出優(yōu)、良、一般、差四個檔次。

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財務(wù)指標(biāo)

A、凈資產(chǎn):反映企業(yè)的總體實力。

對于房地產(chǎn)企業(yè),如大于1億元為一級,1億元與5000萬元之間為二級,5000萬元與1000萬元之間為三級,少于1000萬元為四級。

B、資產(chǎn)負(fù)債率:反映企業(yè)的經(jīng)濟獨立性。

一級:30%以內(nèi);二級:30%~50%;三級:50%~70%;四級:大于70%.

C、資產(chǎn)流動比率:反映企業(yè)的償債能力。根據(jù)不同行業(yè)確定等級值。

D、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù):反映企業(yè)經(jīng)營活躍程度和償債能力。根據(jù)不同行業(yè)確定等級值。

E、存貨周轉(zhuǎn)次數(shù):反映企業(yè)銷售與生產(chǎn)各類情況及償債能力。根據(jù)不同行業(yè)確定等級值。

F、資產(chǎn)利潤率:反映企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營的效率。

一級:大于50%;二級:50%~30%;三級:30%~10%;四級:小于10%.

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能力指標(biāo)

A、企業(yè)素質(zhì):管理水平、技術(shù)水平、職工素質(zhì)、應(yīng)變能力等。可分為優(yōu)、良、一般和差。

B、企業(yè)地位:企業(yè)的知名度、市場占有率、企業(yè)與政府的關(guān)系等??煞謨?yōu)、良、一般和差。

C、企業(yè)無形資產(chǎn):專利權(quán)、商標(biāo)、地理位置等。

D、企業(yè)抵押資產(chǎn):指企業(yè)用資產(chǎn)擔(dān)保的貸款額與企業(yè)凈資產(chǎn)的比值,反映企業(yè)創(chuàng)造發(fā)展的能力。

該指標(biāo)值定級:一級:0;二級:小于10%;三級:10%~30%;四級:大于30%.

在確定信用指標(biāo)、財務(wù)指標(biāo)和企業(yè)發(fā)展能力指標(biāo)三類指標(biāo)的基礎(chǔ)上,根據(jù)被評級單位的特點和各指標(biāo)的重要性對各指標(biāo)確定權(quán)重,然后加權(quán)計算出總分,確定其資信等級。