在FRM二級考試中，信用風(fēng)險估值在考試中也占有比較大的比重，其中內(nèi)部評級法就是其中一個重要的知識點(diǎn)。那么，內(nèi)部評級法的基本要素有哪些呢？

內(nèi)部評級法（IRB）基本要素：

1、內(nèi)部評級對象

過去一個時期以來，銀行主要采用一維評級系統(tǒng)，僅對借款或交易對手進(jìn)行評級。新資本協(xié)議要求，商業(yè)銀行在內(nèi)部評級法中必須設(shè)計(jì)客戶資信評級及貸款評級的兩位體系，以滿足風(fēng)險監(jiān)管的*化技術(shù)要求。

2、評級所考慮的因素

大多數(shù)國際性銀行在評級時除了考察借款人財(cái)務(wù)狀況，包括資產(chǎn)負(fù)債情況、盈利能力和現(xiàn)金流量充足性等因素以外還會考慮經(jīng)濟(jì)周期、行業(yè)特點(diǎn)、區(qū)域特征、市場競爭、管理水平以及產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)等因素對借款人償債能力的影響。

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3、內(nèi)部評級標(biāo)準(zhǔn)

一般而言，依靠授信人員自行判斷，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)及專業(yè)知識，可保持評級的彈性，隨時根據(jù)不同情況作適當(dāng)調(diào)整，不過人工評級方法比科學(xué)方法缺少一致性、共通性及全面性。

4、內(nèi)部評級方法

從國際銀行界看，常用的內(nèi)部評級方法分為三類：以統(tǒng)計(jì)為基礎(chǔ)的模型評級法、以*判斷為基礎(chǔ)的定性評級法以及定量與定性相結(jié)合的評級方法。

其趨勢表現(xiàn)為：

①風(fēng)險評級越來越重視對宏觀、行業(yè)、區(qū)域等系統(tǒng)性風(fēng)險因素的分析研究。

②促進(jìn)定量和定性分析相結(jié)合的技術(shù)手段和專業(yè)化模型不斷涌現(xiàn)。

③更加重視企業(yè)的現(xiàn)金流分析。

④側(cè)重將內(nèi)外部評級結(jié)果相互映射并作綜合分析。

⑤銀行在業(yè)務(wù)決策中更加注重發(fā)揮內(nèi)部評級的作用。

風(fēng)險內(nèi)部評級結(jié)果不僅廣泛應(yīng)用于風(fēng)險管理過程的各個關(guān)鍵環(huán)節(jié)，如信貸審批、風(fēng)險預(yù)警、管理報(bào)告、授信額度和提取壞帳的準(zhǔn)備等，同時還作為分配資金的基礎(chǔ)依據(jù)，并用于資產(chǎn)組合管理和產(chǎn)品定價等方面。

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