財(cái)務(wù)部門(mén)不僅要做財(cái)務(wù)信息的提供者，更要做提供咨詢意見(jiàn)建議的決策支持者。近年來(lái)，保利集團(tuán)在財(cái)務(wù)管理工作實(shí)踐中積*探索創(chuàng)新，按照國(guó)有資本投資公司的功能 定位，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理模式，以“大財(cái)務(wù)”“大數(shù)據(jù)”“大平臺(tái)”“大功能”的新型理念，把財(cái)務(wù)管理上升到戰(zhàn)略高度并貫穿于內(nèi)部綜合管理活動(dòng)始終，全面深化業(yè)財(cái)融合，不斷提升財(cái)務(wù)價(jià)值創(chuàng)造的能力，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型升級(jí)。

既從財(cái)務(wù)看業(yè)務(wù)，也從業(yè)務(wù)看財(cái)務(wù)

當(dāng)前，我國(guó)企業(yè)正處于產(chǎn)業(yè)升級(jí)、轉(zhuǎn)型的關(guān) 鍵時(shí)期。作為企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的基礎(chǔ)性工作，財(cái)務(wù)管理工作的牢固程度直接影響著企業(yè)發(fā)展的質(zhì)量。為實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，保利集團(tuán)積*推動(dòng)財(cái)務(wù)人員從事后核算型向管理型轉(zhuǎn)變，財(cái)務(wù)人員滲透到企業(yè)采購(gòu)、營(yíng)銷的全過(guò)程。

財(cái)務(wù)職能積*向決策支撐轉(zhuǎn)變，充分發(fā)揮價(jià)值創(chuàng)造功能。保利集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)“走出去”參與公司戰(zhàn)略實(shí)施與經(jīng)營(yíng)管理工作，深入調(diào)研集團(tuán)已并入或擬并入企業(yè)，分析其利潤(rùn)結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)狀況與風(fēng)險(xiǎn)等，為并購(gòu)重組決策提供支持，助力集團(tuán)做強(qiáng)做優(yōu)做大；深挖財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息，開(kāi)展年度和季度分析、專題分析等，既從財(cái)務(wù)看業(yè)務(wù)，也從業(yè)務(wù)看財(cái)務(wù)，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)深度融合，提出諸多改善經(jīng)營(yíng)的意見(jiàn)建議；加強(qiáng)產(chǎn)權(quán)數(shù)據(jù)應(yīng)用，定期進(jìn)行全面分析，強(qiáng)化產(chǎn)權(quán)工作與戰(zhàn)略規(guī)劃、結(jié)構(gòu)調(diào)整、戶數(shù)壓減、層級(jí)壓縮等重點(diǎn)或?qū)ｍ?xiàng)工作的聯(lián)動(dòng)，為企業(yè)發(fā)展改革提供有力支撐。

推動(dòng)財(cái)務(wù)向業(yè)務(wù)前端延伸，在項(xiàng)目前期談判階段就充分發(fā)揮財(cái)務(wù)專業(yè)作用。以國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)為例，財(cái)務(wù)人員近年來(lái)累計(jì)赴20余個(gè)國(guó)別業(yè)務(wù)前線，與業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)共同參與業(yè)務(wù)談判，解決項(xiàng)目融資、稅務(wù)、收付匯等事項(xiàng)。靈活運(yùn)用兩優(yōu)貸款、出口保險(xiǎn)、出口買(mǎi)方賣(mài)方信貸、保理等資金方案，助推60億美元項(xiàng)目順利簽約執(zhí)行，并有效降低收了匯風(fēng)險(xiǎn)。

深入挖掘數(shù)據(jù)價(jià)值，提出諸多有價(jià)值的意見(jiàn)建議，為防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)提供監(jiān)督渠道。通過(guò)研究項(xiàng)目相關(guān)財(cái)稅政策，審核把關(guān)商務(wù)合同中的稅務(wù)條款，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)合同收付款、存貨及應(yīng)收應(yīng)付款等進(jìn)行精細(xì)化核算，*反映合同執(zhí)行進(jìn)展情況；定期為業(yè)務(wù)部門(mén)出具項(xiàng)目管理報(bào)告，就項(xiàng)目執(zhí)行存在的潛在問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警提示，并與業(yè)務(wù)部門(mén)共同研究解決方案。

為夯實(shí)業(yè)財(cái)融合管理基礎(chǔ)，近年來(lái)，保利集團(tuán)加強(qiáng)信息化工作的頂層設(shè)計(jì)和組織保障，已完成集團(tuán)本級(jí)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)升級(jí)，正在制定財(cái)務(wù)信息化統(tǒng)一規(guī)劃。下屬子公司保利發(fā)展建立起盈利規(guī)劃信息系統(tǒng)，打破了系統(tǒng)數(shù)據(jù)壁壘，將房地產(chǎn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程中涉及的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和數(shù)據(jù)進(jìn)行系統(tǒng)整合，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)人員對(duì)項(xiàng)目全過(guò)程實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)管控。未來(lái)保利集團(tuán)將逐步推進(jìn)建設(shè)覆蓋各個(gè)管理級(jí)次和各類業(yè)務(wù)業(yè)態(tài)的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)。

人才是高質(zhì)量發(fā)展的*要素。為了給集團(tuán)財(cái)務(wù)工作提供堅(jiān)實(shí)的人才保障，保利集團(tuán)自2019年起啟動(dòng)“521”人才培養(yǎng)工程，即按照子公司層級(jí)分別選拔50名、200名和1,000名財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人候選人進(jìn)入人才池，開(kāi)展培訓(xùn)并定期進(jìn)行動(dòng)態(tài)考核調(diào)整，建立財(cái)務(wù)管理人才梯隊(duì)。2019年還舉辦了全集團(tuán)財(cái)務(wù)骨干人員領(lǐng)導(dǎo)力提升培訓(xùn)班，加強(qiáng)財(cái)務(wù)骨干的專業(yè)水平和領(lǐng)導(dǎo)能力。

推行全方位成本管控工作

以保利集團(tuán)房地產(chǎn)業(yè)保利發(fā)展為例，作為資金密集型企業(yè)，其積*借助信息化手段，推行全方位成本管控工作，推動(dòng)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。通過(guò)建立銀企直聯(lián)與資金集中支付系統(tǒng)，保利發(fā)展提高了預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)督統(tǒng)籌的管控能力；通過(guò)系統(tǒng)對(duì)成本基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、指標(biāo)進(jìn)行大數(shù)據(jù)分析，對(duì)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)提出合理建議，提高了運(yùn)營(yíng)效率與成本效益。

保利發(fā)展在成本管理系統(tǒng)中構(gòu)建以合約規(guī)劃為主線的成本管理體系，在實(shí)際業(yè)務(wù)中以合約規(guī)劃指導(dǎo)招標(biāo)、合同簽訂、合同變更、結(jié)算等業(yè)務(wù)，從合約規(guī)劃視角詮釋合約執(zhí)行情況，并進(jìn)行合約管控。在項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本超科目目標(biāo)時(shí)進(jìn)行預(yù)警，實(shí)現(xiàn)成本及時(shí)盤(pán)實(shí)，有效支撐盈利*測(cè)算。

通過(guò)建立盈利規(guī)劃系統(tǒng)，保利發(fā)展打通了成本管理信息化系統(tǒng)與房地產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)系統(tǒng)，減少了部門(mén)間成本核算數(shù)據(jù)傳遞不一致問(wèn)題，提高成本核算數(shù)據(jù)處理效率。線上監(jiān)控可實(shí)現(xiàn)對(duì)異常數(shù)據(jù)即時(shí)糾正，減低了成本風(fēng)險(xiǎn)。

保利發(fā)展還將成本預(yù)算信息化管理作為項(xiàng)目開(kāi)發(fā)運(yùn)營(yíng)、成本管控和考核評(píng)價(jià)的一把標(biāo)尺，實(shí)時(shí)掌握項(xiàng)目*情況，實(shí)現(xiàn)多維度測(cè)算，對(duì)異常指標(biāo)及時(shí)預(yù)警，防范運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提升項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)效益。

從“管企業(yè)”向“管資本”轉(zhuǎn)變

當(dāng)前保利集團(tuán)處在轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、培育發(fā)展動(dòng)能的關(guān)鍵時(shí)期，加強(qiáng)資金管理至關(guān)重要。集團(tuán)多措并舉，努力實(shí)現(xiàn)前瞻性、安全性、流動(dòng)性、效率性等目標(biāo)的*組合，保障資金穩(wěn)定供給和資金平衡，降低整體融資成本和財(cái)務(wù)杠桿，防控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，助力集團(tuán)加快從“管企業(yè)”向“管資本”轉(zhuǎn)變，推動(dòng)集團(tuán)高質(zhì)量發(fā)展。

保利集團(tuán)財(cái)務(wù)系統(tǒng)加強(qiáng)對(duì)貨幣政策和金融市場(chǎng)形勢(shì)研判，提高資金管理工作的適時(shí)性和前瞻性，狠抓銷售回籠，加快經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)周轉(zhuǎn)，不斷增加經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流入。各主要子公司備足資金頭寸，設(shè)定資金安全墊，確保賬面資金余額覆蓋短期債務(wù)，杜絕發(fā)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

保利集團(tuán)以財(cái)務(wù)公司為主要平臺(tái)，積*采取多項(xiàng)措施推動(dòng)資金集中管理，通過(guò)內(nèi)部資金融通解決主業(yè)資金需求。在集團(tuán)公司層面強(qiáng)化督導(dǎo)，加強(qiáng)政策指導(dǎo)和任務(wù)考核，各級(jí)企業(yè)強(qiáng)化內(nèi)部資金統(tǒng)籌管理，切實(shí)做到應(yīng)歸盡歸，資金集中管理效益顯著。

集團(tuán)總部充分發(fā)揮在資源整合配置方面的優(yōu)勢(shì)，與大中型銀行建立“總對(duì)總”戰(zhàn)略合作機(jī)制，增強(qiáng)集團(tuán)整體資金統(tǒng)籌配置、壓控融資成本的效能，*對(duì)接資金需求，將資源向融資能力較弱的業(yè)務(wù)板塊傾斜，為集團(tuán)各主業(yè)發(fā)展提供充足資金保障，降低集團(tuán)整體資金成本。2019年集團(tuán)儲(chǔ)備授信總額近6,000億元，平均融資成本降至5%左右。

充分利用境內(nèi)外股票和債券市場(chǎng)，通過(guò)股權(quán)融資、公司債、銀行間市場(chǎng)融資工具、資產(chǎn)證券化等多渠道籌措資金。2019年，保利物業(yè)在香港成功上市，募集資金48億元；發(fā)行各類債券177億元，直接融資比率達(dá)20%。

保利集團(tuán)一方面統(tǒng)一思想、提高站位，多次下文要求子公司充分認(rèn)識(shí)降杠桿減負(fù)債的重要性和緊迫性，另一方面通過(guò)加大對(duì)子公司的資產(chǎn)負(fù)債率考核力度、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)通報(bào)資產(chǎn)負(fù)債率情況、嚴(yán)控資產(chǎn)負(fù)債率超紅線的企業(yè)新增融資、處置僵尸企業(yè)等多項(xiàng)措施，切實(shí)開(kāi)展降杠桿減負(fù)債工作。2019年末合并資產(chǎn)負(fù)債率實(shí)現(xiàn)同比下降。此外，根據(jù)國(guó)資委*規(guī)定，嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)投資，開(kāi)展業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭，制定落實(shí)整改措施，堵塞管理漏洞，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。

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